Bankovni račun za paušaliste: poslovni vs privatni

Najčešće pitanje novih paušalaca: Moram li otvoriti odvojen poslovni račun, ili mogu primati uplate na privatni tekući?

Kratak odgovor: Ne moraš, ali pametnije je odvojiti. Zakon dozvoljava jednu račun za sve — poslovanje i privatne potrebe. Ali porezna preporučuje razdvajanje, i to nije bez razloga.

Ovaj vodič objašnjava zašto je pametnije imati odvojen račun, koje su opcije dostupne (tradicionalne banke vs fintech), koliko košta, i što se događa ako odlučiš sve držati na jednom računu. Konkretno, bez teorije.

Što zakon kaže

Zakon dozvoljava jedan račun za sve

Paušalisti mogu imati jedan račun — poslovni i privatni. Ni jedan zakon u Hrvatskoj ne zabranjuje miješanje poslovnih i privatnih transakcija na istom računu.

To znači da možeš primati:

• Uplate klijenata (poslovni primitci)
• Plaću od poslodavca (ako si zaposlen)
• Privatne uplate (roditelji ti daju poklon, kredit...)
• Sve na isti IBAN

Tehnički gledano, to je legalno.

ALI — porezna upozorava

Službeni vodiči porezne kažu: "Preporučuje se odvojiti poslovne i privatne transakcije."

Razlog? Komplikacije na PO-SD obrascu i KPR knjizi. PO-SD obrazac traži SVE poslovne primitke kroz godinu. Ako miješaš privatne i poslovne uplate, moraš ručno razdvajati svaku transakciju na kraju godine.

Primjer: Imaš 200 transakcija kroz godinu. 120 je poslovnih (klijenti), 80 je privatnih (plaća, pokloni, refundacije). Moraš pregledati sve 200 i odlučiti za svaku — poslovna ili privatna. Greška u kategorizaciji = greška u PO-SD obrascu = rizik poreznog nadzora.

Zašto je pametnije odvojiti

1. Lakše PO-SD popunjavanje

PO-SD obrazac = svi poslovni primitci kroz godinu. Ako miješaš transakcije, moraš ručno filtrirati što je poslovno a što privatno.

Sa odvojenim računima:

• Izvadak poslovnog računa = sve poslovne uplate
• Zbrojiš brojke, uneseš u PO-SD
• Gotovo za 10 minuta

Sa miješanim računom:

• Izvadak računa = poslovne + privatne uplate
• Pregledavaš svaku transakciju pojedinačno
• "Je li ova uplata od klijenta ili mi sestra vratila kredit?"
• Gotovo za 2 sata + rizik greške

Generator PO-SD obrasca koji automatski povlači podatke iz Kvika → PO-SD generator

2. Lakše KPR vođenje

KPR = knjiga POSLOVNIH primitaka. Svaki račun koji izdaš moraš upisati u KPR.

Ako miješaš račune, moraš provjeravati je li svaka uplata vezana za izdani račun ili je nešto drugo (privatna uplata, refundacija...). Sa odvojenim računom, sve što stigne na poslovni IBAN = poslovna uplata.

Kvik automatski vodi KPR iz tvoje račune — više o tome → KPR knjiga prometa

3. Rizik poreznog nadzora

Porezna može zatražiti izvadak računa zadnjih 6 godina. Ako vide nesrazmjer između primitaka na računu i primitaka u PO-SD obrascu, sumnjaju na utaju.

Primjer problema:

• U PO-SD obrascu prijaviš 25.000 € primitaka za 2026.
• Izvadak računa pokazuje 45.000 € ukupnih uplata
• Razlika: 20.000 € — što je to?

Sad moraš dokazivati da je svaka "sumnjiva" uplata privatna:

• "Ovo je poklon od roditelja" → trebaš izjavu
• "Ovo je vraćen kredit od prijatelja" → trebaš dokaz
• "Ovo je refundacija putnih troškova" → trebaš potvrdu

Sa odvojenim računima, to pitanje ne postoji. Poslovni račun = poslovni primitci. Sve je jasno.

Kako odvojiti — 2 opcije

Opcija A: Poslovni žiro + privatni tekući (tradicionalno)

Poslovni račun (žiro):

• Koristi se za primitke od klijenata (B2B, B2C)
• IBAN kreiran na OIB obrta
• Naknada: 0–5 €/mj (ovisno o banci i broju transakcija)

Privatni račun (tekući):

• Koristi se za plaću, privatne uplate, osobne troškove
• IBAN kreiran na OIB fizičke osobe
• Obično besplatno za tekuće

Prednost: Preglednost. Lako odvojiš poslovno od privatnog.

Nedostatak: Dvostruki troškovi ako banka naplaćuje naknadu za oboje.

Opcija B: Dva tekuća (jedan kao "poslovni")

Neki paušalisti imaju dva tekuća računa — jedan označen kao poslovan (ali tehnički i dalje tekući), drugi za privatno.

Funkcionira, ali žiro je pregledniji za poreznu jer je službeno kategoriziran kao poslovni račun.

Opcije za bankovni račun — usporedba

Tradicionalne banke daju HR IBAN bez dodatne prijave Poreznoj. Revolut je besplatan i brz, ali litavski IBAN zahtijeva prijavu u roku 30 dana. Usporedi opcije prije otvaranja:

Tradicionalne banke — detaljni pregled

PBZ (Privredna banka Zagreb)

PBZ Sinergo Standard 2.0 paket:

• Mjesečna naknada: 9,95 €/mj
• Uključeno: transakcijski račun u eurima, PBZ digitalno bankarstvo (mobilna + web app), 1 Visa Business debitna kartica
• Bonus: BON-2/SOL-2 dokumenti bez dodatne naknade (korisno za državne poticaje ili EU fondove)

Dokumentacija za otvaranje:

• Rješenje o upisu u obrtni registar ILI aktualni Izvadak iz obrtnog registra (ne stariji od 6 mjeseci)
• Osobna iskaznica vlasnika
• NAPOMENA: Obavijest o razvrstavanju prema NKD-u od DZS-a NE TREBA za obrte — to je samo za d.o.o. NKD djelatnost već je vidljiva u izvatku iz obrtnog registra.

Procedura otvaranja (3 koraka):

1. Email najava: Pošalji zahtjev i skeniranu dokumentaciju na poduzeca.sastanci@pbz.hr. U emailu navedi koji paket želiš (npr. Sinergo Standard 2.0).
2. Termin: Bankar pregleda dokumente, priprema ugovore i javi ti termin za dolazak u poslovnicu.
3. Potpisivanje: Dođeš s originalnim dokumentima, potpišeš ugovor i karton depozitnih potpisa. Račun aktivan odmah ili sljedeći radni dan.

Preuzmi gotov predložak pisma za PBZ: Generator pisma za banku

Erste, Zaba, Raiffeisen

Slična procedura kao PBZ:

• Erste: Paketi za male poduzetnike, ~5–10 €/mj ovisno o transakcijama
• Zaba: Transakcijski računi za obrtnike, ~5–10 €/mj
• Raiffeisen: Paketi za male poduzetnike, ~5–10 €/mj

Preporuka: Provjeri u banci točne cijene prije otvaranja — cjenici često nisu javno objavljeni.

Revolut Business — detaljne informacije

Službeno sjedište Revolut Europe:

• Vilnius, Litva (Konstitucijos ave. 21B, 08130)
• Registrirano pri Središnjoj banci Litve
• Pruža bankarske usluge kroz Revolut Bank UAB

Litavski IBAN — što to znači:

• Revolut dodjeljuje IBAN s LT prefiksom (Litva)
• OBAVEZNO: Prijavi ovaj račun Poreznoj u roku 30 dana od otvaranja
• Prijava: elektronički preko ePorezne portala (eporezna.gov.hr) — Obrazac JOPPD ili prijava ino-računa

Stripe kompatibilnost:

• Revolut je potpuno podržan u Stripe payouts
• Isplate (payouts) prema litavskom IBAN-u prolaze bez problema
• SEPA standard — 1–2 radna dana kao i HR banke

Prednosti:

• Besplatan osnovni paket
• Potvrđeno od Porezne (može biti jedini račun paušalista)
• Brzo otvaranje (online, bez odlaska u poslovnicu)

Nedostaci:

• Mora se prijaviti Poreznoj (dodatna administracija)
• Latvijski IBAN može zbuniti neke klijente
• Problem s 2D barkodovima (korisnici izvještavaju)

Ostale fintech opcije (Wise, N26...): Trenutno nema potvrđenih informacija za paušalne obrte u Hrvatskoj. Kvik redovito prati dostupnost novih fintech opcija i ovaj vodič ažuriramo čim postanu službeno dostupne.

Što ako već imam sve na jednom računu?

Ne moraš mijenjati — ALI pripazi

Ako već posluješ s miješanim računom (poslovni + privatni primitci na istom IBAN-u), ne moraš odmah otvarati novi. ALI:

1. Precizan PO-SD — svaku transakciju kategoriziraj točno (poslovna/privatna)
2. Spremaj dokaznice — za svaku privatnu uplatu čuvaj dokaz (ugovor o kreditu, izjava o poklonu...)
3. Pripremi se za kontrolu — porezna može zatražiti objašnjenje za svaku "sumnjivu" transakciju

Kada je obavezno odvojiti?

• Prijelaz na d.o.o. → poslovni račun obavezan
• Ulazak u PDV sustav → poslovni račun obavezan
• Fiskalizacija 2.0 (od 1.1.2027. za izdavanje eRačuna) → poslovni račun preporučen

Više o tome kad prijeći na d.o.o. → Paušalni obrt vs d.o.o.

Česte greške

❌ "Imam privatni IBAN na računu koji koristim za posao"

Problem: Račun mora imati poslovni IBAN — IBAN kreiran na OIB obrta, ne OIB fizičke osobe.

✅ Rješenje: Otvori žiro račun ili Revolut Business račun na ime obrta. Ne smiješ izdavati račune s privatnim IBAN-om.

❌ "Prebacujem SVE s poslovnog na privatni odmah nakon što mi legne"

Problem: Porezna vidi da poslovni račun uvijek ima 0 € stanje. Izgleda sumnjivo — gdje odlazi novac?

✅ Rješenje: Ostavi buffer na poslovnom računu (barem 500–1.000 €). Prebacuj periodično (mjesečno), ne svaku uplatu istog dana.

❌ "Otvorio sam Revolut poslovni, ali ne znam gdje staviti IBAN na račune"

Problem: Latvijski IBAN (LT...) može zbuniti klijente koji nisu navikli na inozemne račune.

✅ Rješenje: Na računima jasno označi "Revolut Business" ili "Poslovni račun" uz IBAN. Educiraj klijente da je to regularni račun — Revolut je u sustavu SEPA plaćanja kao i sve druge banke.

❌ "Nisam označio račun kao poslovni u banci"

Problem: Banka vodi račun kao privatni, nema ga u javnom registru poslovnih računa. Neki klijenti (javna nabava) traže potvrdu poslovnog računa.

✅ Rješenje: Pri otvaranju računa eksplicitno traži da bude vođen kao poslovni. Ako već imaš otvoren tekući, zatraži prebacivanje u poslovni status.

❌ "Banka traži Obavijest o razvrstavanju prema NKD-u od DZS-a"

Problem: DZS izdaje tu obavijest samo za d.o.o., ne za obrte. Bankar možda koristi unificirani check-list i ne razlikuje obrte od tvrtki.

✅ Rješenje: U emailu banci napomeni: "Budući da se radi o obrtu, DZS ne izdaje zasebnu Obavijest o razvrstavanju. NKD djelatnost vidljiva je u priloženom Izvatku iz obrtnog registra."

❌ "Otvorio sam Revolut, ali nisam prijavio Poreznoj"

Problem: Inozemni račun (litavski IBAN) mora se prijaviti u roku 30 dana. Kazna za neprijavu.

✅ Rješenje: Prijavi odmah preko ePorezne portala (eporezna.gov.hr) — Obrazac JOPPD ili prijava ino-računa.

Korisni alat

Izračunaj koliko moraš zaraditi ovaj mjesec da pokriješ doprinose, poreze i troškove: Kalkulator primitaka

Kvik automatski poveže sve račune s KPR-om i PO-SD obrascem — bez ručnog rada. Kreni besplatno: Isprobaj Kvik